(简体)外汇管理业务审批流程图.doc
资本业务操作流程
1、外商投资企业外汇登记
发给外汇登记证，如外证号后加“外资比例低于25%”字样
获得工商、商务等部门证照一个月内，到外汇管理部门办理
直接投资设立外资企业外汇登记
企业应于每年4-6月参加外汇年检
获得商务部门并购的批准文件及证书，工商、技术监督等部门证照后一个月内到外汇管局办理
并购境内企业设立外资企业的外汇登记
应办理境外投资外汇登记、变更等手续及境外资金调回后才可办理设立、并购境内企业的外汇登记，办理时提供商务部门批准返程投资的文件及证书等材料
特殊目的公司设立、并购境内企业外汇登记
2、资本金账户及专用外汇账户的开立
已设立外商投资企业并办理外汇登记的
到外汇指定银行开户并办理结汇手续
账户设定最商限额
提供外汇登记证及申请书开立资本金账户
账户内资金支付完毕后自动关闭
1．企业提供书面、营业执照和外汇登记证、结汇所得人民币资金用途的支付证明（如工资名册、购货合同、房屋租赁合同、工程合同等）、视情况要求的其它材料。
2．单笔结汇超过100万美元或单一企业当日累计结汇超过100万美元，应于业务结束的下一个工作日以传真形式报送《资本金大额结汇情况表》
3．超过贷方累计发生额、企业经营范围的不予结汇；
4．20万美元以下的小额支付，在办理下一笔结汇时应提供上一笔结汇资金用途明细清单
5．超过等值20万美元的，要求提供有关结汇资金用途的书面支付命令，银行可凭企业结汇申请和支付命令，将结汇的人民币资金转存该企业人民币账户暂过渡，并在两个工作日内支付给最终收款人。
未设立外商投资企业前，开立外国投资者专用账户
包括四类：投资类
收购类
费用类
保证类
剩余资金经外汇局核准可向企业资本金账户划转或原路退回
账户限额及结汇需外汇局审批
核定期限届满，关闭该账户
注明：1、不允许异地开户，账户内资金应以现汇汇入。
2、四类专用账户不适用于外商投资房地产企业。
3、除投资类专用账户外，其它三类专用账户在开户后10个工作日内汇入的资金应不低于核定限额的30%，否则开户银行应予以关闭。
3、股权转让结汇及购付汇
由收款人向外汇局申请结汇居民个人出让股权的，即可在户籍所在地，也可在股权资产所在地办理结汇手续
签订股权转让协议，到商务部门办理股权变更的批复核准等手续
以外国投资者名义开立保证类专用账户，汇入股权转让款
外方收购境内机构及个人股权结汇
股权转让对价支付到位后5日内，外方自行或委托股权出让方办理转股收汇外资外汇登记证明，作为证明外方股权收购对价已到位的有效文件
境内机构或居民个人收汇，挂银行临时账户，
境内机构及个人向外汇局申请股权转让款的购汇汇出
如原为外商投资企业的，需到外汇局办理外汇登记变更
境内机构及居民个人收购外商投资企业外方股权购付汇
签订股权转让协议，到商务部门办理股权变更的批复核准等手续，办理股权转让收益的外方的完税等事宜
说明：境内机构及居民个人向外方转股，应收取外方经外汇局核准的人民币，特殊情况境内机构需保留外汇的，上报总局审批。
4、外国投资者境内再投资、增资
审核后出具再投资的核准件，涉及境内外汇划转的，应同时出具核准境内外汇划转的核准件，注明划转金额
1、未分配、未完税利润不得用于外方再投资
2、外方未缴足足资本的，其实现的利润不能用于补缴未缴的注册资本
3、拟再投资的企业需获得商务部门的批准
4、按属地原则申请办理
所得利润再投资、增资
企业凭核准件进行资金划转及验资询证
1、未完税收入不得用于再投资；
2、外国投资者需是拟再投资企业股东且负有出资义务
3、涉及先行回收投资的，另需提交原企业合作合同、财政部门批复、担保函等材料；
4、涉及股权转让的，另需提交转股协议、商务部门关于股权变更的批准证书等；
5、经外汇局核准的人民币资金再投资，享受与外汇出资同等待遇
6、外国投资者仅就其实际已到位出资、已支付转股对价的范围内享有权益。
先行回收投资、清算、股权转让、减资等所得财产在境内再投资、增资
审核后出具再投资的核准件，涉及境内外汇划转的，应同时出具核准境内外汇划转的核准件，注明划转金额
企业凭核准件进行资金划转及验资询证