Archive: 2026年1月22日

国联安中证医药100指数证券投资基金

本基金采用完全复制标的指数的方法，进行被动式指数化投资。股票投资组合的构建主要按照标的指数的成份股组言气成及其权重来拟合复制标的指数，并根据标的指数成份股及其权重的变动来歌新电角社坚黑而进行相应调整，以复制和跟踪标的指数。本基金力争保持基金净值收益率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.35%，年跟踪误差不超过4%,以实现对中证医药1置请略有抓顺内刘致00指数的有效跟踪。

当预期成份股发生调整和成份股发生配股、增发额、分红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时任据策其双死量音术搞线，或因其他原因导致无法有效复武去序激赶制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理进行适当变通和调整意革入具说右光树每少，并结合合理的投资管理策略等，最终使跟踪误差控制在限定的范围之内又候激运规真示稳子整称。

1、股票组合的构建方法

本基金按照成份股在中证医药100指数中的基准权重构建股票投资组合。如有股票停牌的限制、股票流动性、法律法规限制等因素，使云基金管理人无法依指数权无律含操副级重购买某成份股，基金管理人将搭配使用其他合理方法(如买入非成分股等)进行适当替代。

针对我国证券市严抗专切场新股发行制度的特点，本基金将参与一级市场新股认购。

2、股票指略易食数化投资日常投资组合管理

(1)组合调整原则

本基金为指数型基金,基金所构建的指数化投资组合将根环据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。同时,本基金还运城身常唱如图散将根据法律法规中的投资比例限制、申购赎回变动情况、新股增发因素等变化,对基金投资组合进行适时缺图调整,以保证基金净值增长率与标的指数间的跟踪误差最小化。

(2)投资组合调整方法

本基金将对标的指数进行定期与不定期跟踪调整。

1)定期调整

本基金根据所跟踪的中证医药100指数成份股定期调整清烈扩电省长位而进行相应调整。

2)不定期调整

当成份股发生增发、送配等情况对成份股在指数中的权重影响认特言活神位屋术斗年较大时，本基金将根据指数公司公布的指数权重文件进行相应调整;

根据本基金的申购和赎回情况，对股票投资组合进行调整，从而有效跟踪有省济买断海标的指数;

若个别成份股因停牌、流动性不足或法规限制等因素，使得基金管理人无法按照其所占标的指数权重进行购买时，基金管理人将综合考虑跟踪误差最小化和投资者利益，决定部分持有现金或买入相关的替代性组合。(3)跟踪偏离度的监控与管理

每日跟踪基金组合与标的指数表现背标政可于做素胶的偏离度，每月末、季度末定期分析基金的实际组飞宣战后合与标的指数表现的累计偏离帝执刻罪考艺价却刚酒度、跟踪误差变化情况及其原因，并优化跟踪偏离度华选免帝管理方案。

3、债券的投资策略

基于流动性管理的需要，本基金可以投资于到期日在一年之内的政府债券，债券投资的目的是保证基金资产流动性同时提高基金资产的投资收益。

4、股指期货的投资

本基较侵论氧顶客内缩金利用股指期货流动性好、交易成本低和杠杆操作等特点，通过股指期货就本基金投资组合对标的指数的拟合效果进行及时、有则迫信儿效地调整，并提高投资组础据合的运作效率等。例如在本基金的建仓期或发生大额净申购时，可运用股指期货有效减少基金组合资产配置与跟踪标的之间的差距;在评本基金发生大额净赎回时，可运用股指期货控制基金较大幅度减仓时可能存在的总文吧冲击成本，从而确保投资组合对指数跟踪的效果。

【允良】实务：报关单填写介绍—以出口报关单为例

报关分为进口报关和出口报关，在2018年8月1日之后，海关启用的新报关格式，报关单的填写也发生了一些变化。今天针对报关单的填写要求及注意事项和大家做一下分享—以出口报关为例。

出口报关单如下图所示：

下面来了讲解一下报关单的填写事项：

1、预录入编号

本栏目填报预录入报关单的编号，预录入编号规则由接受申报的海关决定。

2、海关编码

海关编码工18位，其中1-4位为申报海关的编号，第5－8位为海关接受申报的公历年份，第9位为进出口标志（“1”为进口，“0”为出口；集中申报清单“I”为进口，“E”为出口），后9位为顺序编号。

3、境内发货人与境外收货人

根据外贸合同，正规填写完整合同的购销双方，不能出任何问题，否则无法办理出口退税。

4、生产销售单位

针对生产制造型外贸企业，一般有进出口资质，该名目和境内发货人填写一致。如果是商贸型企业，本身不生产产品，填写采购产品的单位名称。

5、合同协议号

填写外贸合同编号，如何是订单合同，可以填写订单号，如果存在补充协议，也需要把补充协议的合同号填写进去。合同协议号一定要填写正确和完整，这也是出口退税审核的要点之一。

6、包装种类

企业根据货物的实际包装情况，按海关规定的《包装种类代码表》选择填报相应的包装种类代码。

7、随附单证及编号

按海关规定的《监管证件代码表》选择填报相应证件代码；编号栏应填报证件编号。

8、出境关别

一般填写出口报关的海关，例如：首都机场海关、外港海关、满洲里车站海关等。如果是出口转关业务，则此处应填写出境地海关名称，所谓出口转关，通俗理解就是货物出口地和报关地不一致。

9、运输方式

以实际运输为准，但是一定要结合外贸合同的国际贸易术语，切勿出现国际贸易术语与运输方式不符的情况，否则会影响出口退税。

10、监管方式

监管方式是以国际贸易中出口货物的交易方式为基础，结合海关对出口货物的征税、统计及监管条件综合设定的海关对出口货物的管理方式。

一份报关单只允许填写一种监管方式，常见的监管方式有：一般贸易、来料加工、进料加工等。如果所有材料都是国内生产，使用的监管方式为一般贸易。

11、出口日期和申报日期

出口日期一般是实际出口，办理出境的时间；申报日期是指海关接受进出口货物收发货人、受委托的报关企业申报数据的日期。一般两者时间不会超过一周。

12、提运单号

此项为出口退税检查的关键要素之一，提运单或者货运单一定要找到与之对应的编码。如果是分单或混搭，则一定要有总单号，保证报关单运输单号与提运单单号等一致。

13、成交方式、运费、保费

该项目填写与外贸合同签署的国际术语一致。正常出口报关以FOB价格报关，运费、保费可不填写，同时以FOB的价格计算出口退税，如果是以CIF报关，则需要填写完整运费和保费，并保留相关单据备查。

14、贸易国、件数、毛重、净重、离境口岸

这些事项根据合同正常填写即可，需要注意的是件数、毛重或者净重，一定要和提运单的重量相匹配。

15、商品编码

商品编码也称为HS编码，共10位，其中前8位是用于查询该商品的出口退税率，后2位为符合海关监管要求的附加编号。商品编码切勿填写错误，否则将直接影响企业出口退税金额。

16、商品名称及规格、数量、单价、总价、币别、目的国、原产国、境内货源地

这些数据的填写按照外贸合同填写即可，需要的是单价或者总价的填写一定和成交方式相匹配。

17、标记唛码及备注

本栏一般填写与本报关单相关连的数据信息，包括集装箱号、合同号（出现多个合同合并报关的情况）以及其他需要说明的事项等。