Tag: 跨境交易

离岸和在岸有什么区别

离岸和在岸的主要区别在于其发生的地点、环境以及相关的业务范畴、风险与自由度。

一、基本定义的区别 离岸：通常指的是在境外进行的金融交易和业务活动，涉及外币的交易、投资等，且往往与跨境资本流动有关，具有高度的自由度和国际化程度。 在岸：则是指在国内进行的金融交易和业务活动，主要受到国内监管机构的监管和调控，以本币交易为主，涉及到国内的金融市场和机构。

二、具体差异 地点不同：离岸业务主要发生在境外，不受本国监管的直接管辖；而在岸业务发生在境内，受到本国法律的直接监管。 业务范畴不同：离岸业务涵盖的业务范围通常更广泛，如离岸金融交易、跨境投融资等；在岸则更多涉及国内金融市场上的业务活动。 风险与自由度差异：离岸市场由于其国际化程度高，风险和自由度相对更高；在岸市场则受到本国政策的直接影响，风险相对可控。

三、在金融领域的重要性 离岸金融的发展水平反映了一个国家在国际金融市场的地位，有助于吸引外资和促进跨境贸易。 在岸金融则关系到国内经济的稳定和发展，是金融监管的主要对象。

总结来说，离岸和在岸的核心区别在于发生地点和环境的不同，这种差异导致了二者在业务范围、风险及自由度上的差异，使得离岸和在岸在金融领域各具特色和功能，共同促进了全球金融市场的形成和发展。

“汇率避险 行稳致远”招商银行助力企业汇率风险管理

近年来，在全球疫情、俄乌冲突、美联储加息等因素影响下，汇率市场风起云涌，对进出口企业日常经营造成了较大的影响。面对企业汇率风险管理意识薄弱、风险管理难度大、汇率管理产品选择难等诸多痛点，招商银行推出“跨境E招通”综合服务体系，其中“跨境E招兑”子品牌聚焦汇率风险管理，助力企业安心避险，专注境内外业务发展。

网上交易不打烊 随时自助结汇无忧

宁波某企业向东南亚客户提供相关服务后，大概每个月都要先后收到十几笔美元的服务费用。该公司财务小周早早地就使用上了招行企业网银的“即期自助结汇”功能：只要提前设置好智能盯盘，小周的手机就能在每次美元/人民币价格变动到目标价位时收到短信提醒，并直接用手机操作结汇。

今年上半年，恰逢人民币出现下行走势，在家办公的小周及时把前两天到账的美元结汇在7.26，比原先计划的7.00提高了2600点，100万美元多26万人民币进账。

自从用惯了招行的“跨境E招兑”的避险产品，小周表示：“招行企业网银的国际业务专区真是越来越方便了，操作界面简单明了，我也可以随时在线上结汇，不用再去银行交单，还可以挂个夜盘的单子，不会错过人民币的价格变动机会。”

“期汇通”锁定外汇价格，提升财务稳定性

李先生是浙江某纺织企业的财务总监，日常经营中有大量的出口收汇。今年一季度，公司如期收到一笔美元货款，当时人民币兑美元汇率在6.9左右，企业急需人民币支付上游原材料货款和工人工资，招商银行客户经理小吴根据李先生的情况量身定制了“期汇通”产品方案，最终把即期结汇价格提升到7.11，李先生心中大石终于落下。

“期汇通”是招行“跨境E招兑”的特色产品之一，可以帮助企业改善即、远期结售汇价格，锁定汇率风险。据了解，招行“跨境E招兑”囊括了汇率、利率、大宗商品等各类避险产品，客户如果有高频的结售汇需求，还可以直接在线上办理自助结售汇、随心展、期汇通等产品。

收付小币种，“一户百币”轻松兑

宁波某智能车载系统研发企业与多家国外车企都有紧密的业务合作，时不时要支付韩元、瑞典克朗等外币。虽然企业在招行只有美元账户，但财务总监赵女士通过“一户百币”只提交了一笔美元汇款申请，便将从招行汇出的美元兑换成韩元并支付，轻松满足了企业小币种付款的需求，目前招商银行“一户百币”已可支持多达140多个小币种的汇出。

招商银行“跨境E招兑”已为包括居民和非居民在内的3万多户企业提供外汇避险增值服务，覆盖境内外、全时段外汇交易。其中，企业银行和手机银行的线上化渠道使用客群已占了五成以上，2022年招行线上化办理外汇交易的笔数超过30万笔，线上替代率达到90%以上，极大地助力企业争分夺秒办理外汇交易，降低汇率风险。

全方位避险解决方案，实现汇率主动管理

面对汇率市场波动，招商银行持续深耕金融市场交易业务投研能力，凭借强大的数字化平台、专业的外汇交易团队，打造“人+数字化”的服务模式，帮助企业树立风险中性理念，加强汇率风险管理。

一方面，招商银行从客户需求出发，整合利率、汇率、大宗商品等各类产品，汇聚招行在上海、伦敦、纽约、香港的交易力量，推出了多层次、宽领域、全天候的综合化衍生交易服务体系。为企业量身打造管理制度，24小时盯盘市场动态，成为让企业无忧的汇率风险顾问和交易管家。

另一方面，对于瞬息万变的汇率市场，招商银行“跨境E招兑”基于企业数字化服务的理念，以客户视角持续升级线上交易功能。如今，通过招行的企业网银或手机银行交易平台，企业足不出户，即可掌上轻松实现“E招兑”，大幅降低汇率波动对企业主营业务和财务的负面影响。

【涨知识】跨境交易税费知多少……如何申报如何计算？一文告诉你！

财务小李

申税小微，我公司现在发生了一笔业务，有一个建筑项目在境内，由境外企业承包了此项目，并与我公司签订了合同，现在我要支付对应价款给境外企业，需要关注哪些税务方面的事项呢?

跨境业务确实是个难题，像这种情况是属于指定扣缴，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十八条：对非居民企业在中国境内取得工程作业和劳务所得应缴纳的所得税，税务机关可以指定工程价款或者劳务费的支付人为扣缴义务人。接下来让我们一起看看该怎么操作吧！

申税小微

一、非居民企业身份信息采集

与境外企业发生业务后，需要先登录电子税务局在【我要办税】—【综合信息报告】—【身份信息报告】—【非居民企业身份信息采集】中采集信息，生成企业信息码。

二、跨境交易合同信息管理

生成非居民企业信息码之后，在【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【跨境交易合同信息管理】中点击新增合同采集信息。

在收款人类型中可以选择三种类型：非居民企业、非境内注册居民企业、非居民个人。

点击下一步，上传相应合同附件（若合同是全英文，建议翻译成中文合同之后共同上传）。

三、申报税费

合同信息采集成功提交之后，点击返回合同管理，在【跨境交易合同信息管理】中找到采集合同的记录，点击右侧操作中的更多进行申报或者点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【其他代扣代缴、代收代缴申报】功能菜单进行申报。

纳税人填写完成，确认数据无误后，点击“确定”并“提交”后，需要纳税人对本次申报结果进行确认声明，纳税人按提示补全声明信息后，点击【确认】即可提交申报。

财务小李

申税小微，我想先自行计算所要缴纳的税费，你知道代扣代缴的增值税和企业所得税税率分别是多少吗?

根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，中华人民共和国境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权等税率为9%。

申税小微

举 例 1

境外公司向境内公司提供建筑服务，收取含税销售额1090万元，增值税税率为9%。

应扣缴增值税= 1090÷(1+9%)×9% = 90万元

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，非居民企业在中国境内未设立机构但有来源于境内的所得，应缴纳企业所得税，支付方为扣缴义务人。建筑服务属于企业所得税应税范围，适用税率为25%。

对于非居民企业在中国境内提供建筑服务，若无法准确核算应纳税所得额，税务机关可根据《非居民企业所得税核定征收管理办法》核定利润率。根据《国家税务总局关于印发

的通知》国税发(2010)19号第五条规定：从事承包工程作业、设计和咨询劳务的，利润率为15%-30%。具体比例由税务机关根据实际情况确定。

举 例 2

境外公司向境内公司提供建筑服务，收取含税销售额1090万元，增值税税率为9%，核定利润率为20%，企业所得税税率为25%。

计算不含税销售额：

不含税销售额= 1090÷ (1+9%) = 1000万元

计算应纳税所得额：

应纳税所得额= 1000×20% = 200万元

计算应扣缴企业所得税：

应扣缴企业所得税= 200×25% = 50万元

供稿：毛语涵

制作：杨文颖