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探讨中小企业在国际贸易中如何化解汇率

风险

探讨中小企业在国际贸易中如何化解汇率风险导读：地处内陆的

外贸企业谈到汇率时，对人民币升值流露出一种感叹的心情，在广

交会甘肃省交易团召开的一次外贸分析会上，企业参展负责人谈到

汇率时表露出：“由于企业规模小，实际议价能力不强，一旦出口

到欧美市场的商品中发生变化，美元继续贬值，企业就无法做到保

本了，甚至亏损。”

在谈到美国债务危机引起的全球经济震荡升级时，甘肃省商务

厅信息中心分析报告认为：国际国内机构相继宣布调高对人民币汇

率升值预期，认为人民币对美元汇率中间价今年升幅增大。主要依

据是近期欧元区主权债务危机加剧的情况下，中国经济依然保持了

较快增长速度，这是诱发人民币连续升值行情的宏观背景。

甘肃一家外贸企业经理分析认为：“人民币汇率变动正在进入

升值大周期下的变动期，已经成为考验中小企业存活的“生死

线”。就眼前而言，在弱势美元环境下，汇率化解风险是对出口企

业的议价能力的挑战。”

为此笔者结合从事外贸研究成果和实战经验，倡议企业可采取

积极心态面对，应用会展经济、X络电子商务、金融衍生工具等办

法，规避汇率风险。

一、面对面，用传统贸易方式规避汇率风险

2002年，当中国经济逐步复苏时，中国家电供不应求，广交会

曾出现过国内一些家电大企业缺席，没有提出申请参展，那时有许

多国字头大企业质疑广交会等会展经济是否还有发展的必要性。然

而，事过近10年，以广交会为代表的中国各种展会经济如雨后春

笋，依然存在，规模不断扩大，全国范围内经过商务部确定品牌展

会达到90个，以会展为载体的新经济成为中小企业，以及大型企业

拓展国际市场，展示新产品的载体和进出口贸易而不可或缺的平

台，广交会新址落成，新展馆又几经扩展，第107届和第108届广

交会展览总面积达116万平方米，总展位数量达到58,699个，均有

超过20万采购商到会，出口成交均达300多亿美元，展位依然是供

不应求，已经成为中小企业冲刺国际市场的舞台。

可以看到，在新经济风起云涌的今天，不论中小企业是参加广

交会、华交会、高交会还是参加境外国际会展，接触到世界各地的

采购商，会展经济是中小企业获取贸易机会最为快捷的方式。笔者

对甘肃本地参加各种会展企业抽样调查，西北地区的中小企业要走

向世界，有90%以上企业都是通过广交会及国外参展获取客户，通

过面对面洽谈与世界各地的客户建立联系、进行沟通，获取采购商

合同，通过展会窗口挖掘商机，扩大贸易种类。笔者通过走访老外

贸，调查企业发现，近几年汇率多变，人民币升值的压力增大，对

参展企业心里产生一定压力；可以看到浮动汇率机制的形成，为广

大进出口企业带来了机遇和挑战，出口企业如何适应汇率的变化，

规避汇率风险？还应从以下几点做起：

一是要掌握外贸常识。随着人民币汇率机制改革的基本完成，

原有汇率机制下出口收汇无风险的时代已经过去。出口企业要尽快

抛弃“外汇汇率固定不变”或“出口不问汇率”的旧模式，视汇率

机制为价格机制，增强汇率变动的风险意识，洽谈业务应预留人民

币汇率变化的成本空间，经营方式尽快与国际接轨，学会使用风险

管理工具，掌握制约、规避汇率风险的有效手段，提高适应浮动汇

率的能力和水平。为了应对汇率变化，小企业不要一味追求挤压利

润空间，对人力资源优势弱化，而转嫁于劳动密集型生产方式，在

实战中积极应对挑战，同时要下功夫在调结构方面，将科技创新与

外贸业务结合起来，通过提升业务队伍建设方式来寻求利润空间。

二是争取签订“短单”，结汇快。在汇率波动频繁时，和客户

签订了锁定汇率的协议，让客户也能承担一部分汇率变动的风险。

出口企业应充分重视汇率变动所带来的风险，并注意规避潜在的风

险。首先，在与客户签订合同时，应提出缩短结汇时间、加快结汇

速度或者提高预付货款比例等条件，减少汇率变动带来的损失。如

在与外方洽谈外销合同付款方式时，可以选择即期信用证（L/C）支

付或付款交单（D/P）的方式以便尽快收回货款。也可以选择让进口

商票汇、信汇、电汇部分或全部货款，同时予以一定的折扣以

激发进口商及早付款的积极性，这样不仅可以避开汇率风险也可以

提前收款，便于企业内部资金流通。其次，出口企业也可采用与银

行签订远期结售汇合约（即锁定汇率），按照约定的币种、金额、

价格，在将来的某一时间结汇业务来规避风险。

三是调整商品价格等策略降低外汇风险。在会展期间，通过与

采购商、工厂和供应商共同应对，利益捆绑在一起，尽量把损失降

低到最低。面对面跟客户交流，道明人民币对美元升值这个理由双

方要一起来面对，签合同时约定价格按实时汇率进行结算，只要企

业的产品有竞争力，出口企业通过坦诚交流，向外商或生产厂家转

移成本是行得通的；要学会在合同中附加相关汇率条款，若遇上老

客户、大客户，在合同中考虑与对方约定汇率变化范围，明确人民

币升值风险的分担，或者明确在供货期内人民币升值到某个幅度

时，价格进行重新调整。

二、背对背，巧用电子商务降低汇率风险

随着以X络经济兴起，互联X在中小企业中普及应用，世界各

地的采购商也逐步依托电子商务平台方式进行X上贸易，许多原本

依赖会展经济的外贸采购商，在全球经济的大背景之下，在金融危

机中，不仅依托会展经济，还采用X络经济补充贸易机会，以寻求

的外汇管制

1.汇率扭曲，不利于资源合理配置

无论是政府规定官方汇率，还是政府限制外汇买卖，都会使汇率偏离市场均衡汇率。对发展中国家来说，汇率扭曲主要表现在本币汇率过高。这可能是由于政府为本币规定了偏高的官方牌价，也可能是由于政府对外汇供求施加限制的结果。这种扭曲的汇率对资源配置有不利影响。首先，它会打击发展中国家的农业。在发达国家普遍对农产品出口提供巨额补贴的情况下，世界农产品市场价格已经偏低;高估本币汇率进一步降低了进口农产品的本币价格，使发展中国家该国农产品价格随之下降，这是许多发展中国家农业发展缓慢、城乡差别较大的重要原因。其次，高估本币汇率会普遍性地打击该国的出口产业和进口替代产业，因为它抬高了该国出口商品的外币价格并压低了进口商品的本币价格。最后，从世界范围来看，汇率是指引国际资本流动的价格信号之一，汇率的扭曲使人们难以做出正确的投资决策。对发展中国家来说，本币汇率过高不利于吸引外资，它使外资只能支配较少数量的该国实际资源;从长远来看，这不利于该国的经济发展、技术进步和国际竞争能力的提高。

2. 在一定程度上影响国际贸易的发展和对外开放的进程

从世界范围来看，外汇管制阻碍着自由多边结算体系的形成，自然阻碍了国际贸易和国际资本流动的正常进行。对发展中国家来说，高估本币汇率和限制外汇自由交易会打击出口企业的创汇积极性，而外汇短缺也影响该国进口贸易的发展。限制资本外流和限制投资收益回流的做法也会打击外商对该国投资的积极性。许多国家的经验证明，要打破国际收支逆差、外汇储备不足、外汇管制、对外开放程度低、经济发展速度慢之间的恶性循环，需要在逐步取消外汇管制上寻找突破口。

3.出现外汇黑市，而且外汇官价和黑市并存可能带来权钱交易

当外汇牌价被显著压低之时，就很难避免外汇黑市的出现。当外汇黑市规模较大时，政府甚至不得不开放外汇调剂市场，使该国出现合法的双轨制汇率。为了以较低的官价购买外汇，某些个人和企业可能向掌握外汇配给权的官员行贿，助长社会的腐败风气。

对于世界经济的长远发展来说，各国逐步放宽和最终取消外汇管制是一种历史趋势，但是这将是一个十分漫长的过程。特别是发展中国家需要实施一定程度的外汇管制，因为它们的经济发展水平较低，经济结构中存在不少缺陷，政府缺乏足够的经济实力运用经济手段调节经济运行。在当代游资充斥的国际金融市场上，市场机制本身也存在重大缺陷，完全听任市场自发调节并非是各国最优的选择。外汇管制是一把双刃的剑， 它既能产生积极作用，又能带来消极影响。发展中国家面临的问题是在何种情况下实施何种外汇管制，在什么条件下取消某种外汇管制，以及如何尽可能地利用外汇管制的积极作用，避免或减少其可能带来的消极影响。

外贸全流程常用30种单证图文汇总，建议外贸人收藏

外贸单证在外贸各个环节都是会涉及到的，今天就来给大家整理一下外贸各个环节的常见单证，本会汇总了从询价、报价、订货、付款、运输、保险、通关、单据、到结汇等一系列过程中常见的单证以及单证的样式，方便大家直观的了解。建议外贸朋友点赞收藏备用。

外贸流程图：

一、接单与合同阶段

接单与合同阶段接触到的单证虽然不多，但是非常的重要，因为是整个业务的开始。

1.报价单（Quotation）

报价单就是给国外客户报价，一份好的报价单可以让更加的吸引客户和让国外客户更快的下单，所以也是外贸业务员必须要掌握的重要单据之一。

2.订货单（PO）

PO也叫生产通知单，是国外客户正式下单的书面文件，这个我们能看懂就可以了，是客户确认要买，并按这个条件让你生产或者发货的单据。

3.形式发票（PI）

PI是具有合同性质的报价确认文件，非常重要单证文件之一，是外贸人必须要掌握的单据之一。

4.外贸合同（Sales Contract）

外贸合同是最正式、最有法律效力的文件之一，用来约束买卖双方的权利和义务。大部分的外贸公司都会有自己的外贸合同模板，正常来说按照公司模板去做就可以了，当然有些客户可能需要修改啥的，这个时候就需要找经理或者老板审核一下，避免不必要的风险。

5.合同附件

作为合同组成部分、与主合同具有同等法律效力的补充文件，用于把合同里“不方便写太细、但又必须明确”的内容单独列出来。

6.佣金合同（Commission Agreement）

佣金合同是一种契约，明确规定了比如代理商从交易中获得的佣金比例和相关事宜。

二、外贸生产和备货阶段

这个是一个承上启下的环节，也是非常重要的环节，涉及的单证也比较多。比如生产通知单、采购单、备货通知单、质检报告、信用证修改、商检申请、质量/原产地证书申请、保险单、装运指示等等。

1.生产通知单

生产通知单是指企业生产计划部门下达制造产品等生产任务的书面文件。主要用来通知生产车间组织产品制造、供应部门组织材料发放以及会计部门组织成本核算等。

2.质检报告（Quality Inspection Report）

证明产品质量符合约定标准的一份书面文件，用来证明你的货物质量是合格的。

三、出口报关阶段

这个阶段涉及的单证就非常的多了，而且非常的重要，需要重点掌握。包含了商业发票、装箱单、提单、汇票、信用证、交单委托书、报关单、商检/检疫证书、原产地证、保险单、第三方检验证书等等。

1.商业发票（CI）

我们向国外客户开具的正式交易凭证，用于付款、报关和结算，非常核心的单证文件之一。

2.装箱单（PL）

PL是我们报关、清关、物流以及国外客户收货非常核心的文件，也是需要了解和掌握的。

3.汇票（Bill of Draft）

汇票是一种非常重要的支付工具，它和发票、合同、信用证一起构成国际贸易的支付体系。

4.信用证（L/C）

L/Cshi 银行应外贸客户的要求，向外贸企业开出的书面保证文件信用证。这个就比较复杂了，之前也分享过，具体可以回顾一下。

往期回顾：最全信用证（L/C）全流程与注意事项，外贸人收藏

5.银行水单

银行水单这个就没说好讲的，外贸人最喜欢的单据之一，也是非常核心的单据。

5.报关单（Customs Form）

是向海关申报出口或进口货物的官方文件，是国际贸易中必不可少的通关凭证。

6.工厂运输单 （Factory Transportation Sheet）

由工厂直接发出的货物，发出前制作的所发运货物的明细及装箱清单。

7.检验检疫证书

这个也是非常重要的，因为很多国家队这个审核非常的严格，常见的检验检疫证书包括：《检验证书》、《品质证书》、《数量/重量证书》、《卫生证书》、《健康证书》、《兽医（卫生）证书》、《动物卫生证书》、《植物检疫证书》、《熏蒸/消毒证书》等。

8.原产地证（CO）

是证明出口货物生产或加工的原产国的官方文件，即货物是在哪个国家（或地区）“出生”或“生产”的。原产地证也非常的复杂且重要，很多国家有不同的原产地证。

往期回顾：外贸原产地证（CO）保姆级图文申请教程

往期回顾：外贸术语CO（原产地证）是什么，有哪些注意事项

9.出口货物海关预录入单

海关预录入单是出口商向（中国）海关申报出口货物内容的重要依据，报关人员将其作为报关数据的来源与录入依据。

四、放行与提单阶段

这个阶段涉及的单证主要集中在海关放行手续和承运人（船公司/货代）签发提单两大部分。包含海关放行单、报关单、商检放行单（如需）、订舱单、场站收据、提单草稿、正本提单、电放保函、发票、装箱单、汇票、信用证等等

1.海关放行单（Customs Release Order）

由海关签发的海关确认货物已经核准、可以放行的官方证明文件。

2.订舱单（ Booking Confirmation）

订舱单是承运人对订舱申请的正式确认文件，确认舱位已预订并附有船名、航次、提单号等关键信息。

3.提单（B/L）

B/L是船运公司或其代理人签发的，证明已收到货物、允许将货物运至目的地、并交付给托运人的书面凭证。提单大概有两类、正本提单和电放提单

正本提单：

电放提单：

五、结汇与单证交单阶段

是把前面取得的单证交给银行，办理收汇、议付、托收或出口退税的关键环节。这里涉及到的单证有商业发票、装箱单、提单、汇票、信用证、交单委托书、原产地证、保险单、检验证书、商检/检疫证书、报关单、收汇证明等等。

这里的单证跟前面的单证很多都有重叠，就不一一介绍了，参考上面的即可，介绍一些上面没讲到的。

1.货物运输保险投保单

货物运输保险单是指投保人向保险公司申请投保的单据。

2.货物运输保险单

3.收汇证明

收汇证明一般就是水单，证明出口商已经收到境外客户支付的货款。

六、出口退税阶段

出口退税是外贸公司在货物完成报关、收汇后，向税务部门申请退回已缴纳的增值税（和消费税）的过程。

这个环节涉及的单证非常关键，包含增值税发票（国内进项）、出口报关单（退税联）（出口凭证）、收汇凭证/银行结汇水单（收汇凭证）、辅佐单证包含合同、商业发票、装箱单、原产地证等，出口退税申报表、明细表等等。

1.出口退税申报表

七、其他单证

除了一些主流的单证，还有一些在特殊的地方会用到的单证，也给大家简单列举一下。

1.出口收汇核销单

2.领事发票（Consular Invoice）

3.海关发票(Customs Invoice)

4.两用物项和技术出口许可证

这个有时候也是要用到，比如我们近期禁止出口两用物项到日本。

5.进口关税配额证明

当然，单证包含的东西确实太多了，这里面主要就是给大家汇总了一些外贸整个流程常用的一些单证，大家可以参考一下。