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出口退免税收汇凭证复核情况表如何填写

出口退免税收汇凭证复核情况表如何填写？

增值税申报表项目录入：

选择”基础数据采集”下的”增值税申报表项目录入”，按提示录入数据。

免抵退申报汇总表录入： 增值税表录入完成后，可以进行汇总表的录入附一、冲减程序： 申报的出口资料，有时在出口时间、出口代码等方面可能出现失误，或因单证到期不齐转为内销，要求在出口申报系统作冲减处理。

进入出口退税申报系统，选择”基础数据采集”下的”生成出口货物冲减明细”，在索引窗口选择要冲减的项目，选中后，点击”冲减出口”，出现提示窗口，如果单证已收齐，在”单证收齐标志”填BH，在”报关单号码”、”核销单号码”内填上正确号码，确定此时，系统自动将冲减内容转到”基础数据采集”下的”出口货物明细申报录入”数据库及”收齐出口单证明细录入”数据库中，退出，进入”基础数据采集”下的”出口货物明细申报录入”。在索引窗口找到索引为”Z000″的一条，这就是冲减的内容。

选中该条，点击”修改”，首先将”序号”Z000改成正常顺序号(以Z打头的编码，因为冲减的条目总是以Z000反映)，然后在”备注”栏简明填写冲减的原因，然后保存，至此，冲减完成。 补录冲减内容： 如果不是外销转内销的情况，完成冲减后，还需要按冲减业务的正确内容补录，以保证申报金额的不变。

为了审核的方便，最好在冲减后，直接选中冲减条目，然后点击”增加”，此时显示冲减的内容，通过回车的方式，依次选择要修改的内容进行修改，包括序号(不带Z头，应和正常申报连续)、出口日期、报关单号(原申报时可能笔数和报关单不符，此时补录按报关单逐条录入，报关单后三位自001起，逐条修改)、出口代码、数量、原币离岸价、备注，然后保存，完成补录。

为什么要求在冲减后接着补录呢？主要是为了利用原正确资料，只修改错误的资料，不至于补录时出现失误，造成前后录入的资料不符。注意：补录时，在哪一条的基础上补录，系统自动参考那一条的基础资料。

出口退免税收汇凭证复核情况表如何填写就先介绍到这，具体请看上文小编介绍的每一列的填法，内容仅供参考，更多相关资讯，敬请关注三峡教育培训网的更新！

出口退税怎么办

出口退税的操作流程通常包括以下几个步骤：

确认退税资格与条件 ：

出口企业必须首先确认自己具备增值税一般纳税人资格。

完成所有与出口业务相关的财务对账和核算工作。

明确公司类型与退税政策 ：

小规模纳税人可以通过免税政策减轻税负。

一般纳税人外贸企业和生产企业出口货物可以申请出口退税或免税。

退税申请前的准备工作 ：

收集出口单证，包括报关单、出口发票、进货凭证、出口收汇等。

安装并熟悉退税申报系统。

退税申请操作流程 ：

填写退税申报表，确保信息准确无误。

提交备案资料。

出口货物明细申报录入 ：

在出口退税申报系统中录入出口货物明细。

进行数据一致性检查和免抵退税申报。

数据录入与递交资料 ：

在出口退税申报系统中汇总录入退税申报数据。

递交相关资料至税务局。

网上申报与核销 ：

通过电子口岸执法系统进行数据录入和网上核销申报。

打印出口收汇批次核销信息登记表。

办理收回核销 ：

提供必要的核销单据，包括核销单、报关单等，至外汇局办理收回核销。

税务申报 ：

通过网上申报进入国税系统输入报表以及纳税申报表。

将免税数据上传至国税网站。

退税申请手续 ：

准备出口退税纸质材料。

携带U盘备份数据。

携带退税资料至国税局办理退税申请手续。

等待退税批复 ：

等国税局电话通知拿退税批复。

退税款项到账 ：

办理过退税手续后，银行通常会在一周内将款项拨入公司账户。

请注意，以上步骤可能因地区、时间和具体政策变动而有所不同。务必参照最新的税务规定和操作指南进行操作

出口退税申报系统中增值税申报表的录入

通过“基础数据采集”菜单下“增值税申报项目录入”点击“增加”按钮，根据当期增值税纳税申报表录入有关数据。主要项目录入内容如下：

(1)免抵退销售额：指当期免抵退出口销售额（出口明细录入后在填增值税申报表时此栏自动生成）。要与《增值税一般纳税人纳税申报表>第7栏“免抵退税出口销售额”一致。

(2)免抵销售累计：指免抵退出口货物销售额本年累计数（出口明细录入后在填增值税申报表时此栏自动生成）。要与《增值税纳税申报表》第7栏“免抵退税出口销售额”本年累计数一致。

(3)不得抵扣税额：指免抵退税不得免征和抵扣税额（出口明细录入后在填增值税申报表时此栏自动生成）。要与《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第18栏“免抵退税不得抵扣进项税额”一致。如果有差额，需调整增值税纳税申报表（本月或次月）。

(4)不得抵扣累计：指免抵退税不得免征和抵扣税额本年累计数（出口明细录入后在填增值税申报表时此栏自动生成）。要与《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第18栏“免抵退税不得抵扣进项税额”本年累计数一致。

(5)销项税额：按《增值税一般纳税人纳税申报表》第II栏“销项税额”录入。

(6)进项税额：按《增值税一般纳税人纳税申报表》第12栏“进项税额”录入。

(7)上期留抵税额：按《增值税一般纳税人纳税申报表》第13栏“上期留抵税额”录入。

(8)进项税额转出：按《增值税一般纳税人纳税申报表>第14栏“进项税额转出”录入。

(9)免抵退应退税额：指税务机关审核确认的上期免抵退应退税额（税务机关审核确认的上期免抵退汇总申报表中的应退税额自动生成到本期的增值税申报表中，不用再人工录入）。

(10)应抵扣税额：系统自动生成。与《增值税一般纳税人纳税申报表：》第17栏“应抵扣税额”一致。

(11)实际抵扣税额：系统自动生成。与《增值税一般纳税人纳税申报表》第18栏“实际抵扣税额”一致。

(12)应纳税额：系统自动生成。与《增值税一般纳税人纳税申报表》第19栏“应纳税额”一致。

(13)期末留抵税额：系统自动生成。与《增值税一般纳税人纳税申报表》第20栏“期末留抵税额”一致。

点击“保存”按钮保存录入的数据。