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随着全球化的推进，不少企业响应“走出去”战略，积极开拓海外市场，寻求跨境商机。在拓展业务的同时，一个不可忽视的关键环节——海外直接投资（ODI）备案。该备案是确保企业合规经营、顺利开展国际业务的重要环节，对保障企业合法权益、降低投资风险至关重要。

根据《中华人民共和国外汇管理条例》第十七条规定，“境内机构和个人在境外直接投资或者从事境外证券及其衍生产品的发行和交易，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。国家规定需要经有关主管部门事先批准或者备案的，应当在办理外汇登记前履行批准或者备案手续。”

因此，企业在规划海外投资或经营时，一定要将ODI备案作为核心事项，确保完全符合国家相关政策法规，为企业的国际化发展奠定坚实的基础。

什么是 ODI？

海外投资（ODI，全称）是指境内企业通过新设、并购等方式取得境外企业所有权、控制权、管理权等权利的投资行为。简单来说，境内企业境外投资直接投资外汇管理信息系统启动失败，无论是新设公司、新建项目还是股权并购，只要涉及直接或间接取得境外公司所有权、控制权、管理权等权利，都需要进行ODI备案；若企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业，还需纳入审批管理。

哪些情况需要进行 ODI 申报？

境内企业直接或者通过其控制的境外企业，以资产、股权投入、提供融资、担保等方式取得境外所有权、控制权、管理权及其他相关权益的投资活动需进行ODI备案，主要但不限于以下几种情形：

如果我不进行 ODI 申报会怎样？

法律责任：根据中国相关法律法规，未经批准或备案而进行境外投资可能违反国家外汇管理规定，违反规定的企业可能被追究法律责任，包括但不限于罚款、没收违法所得等。

行政处罚：企业可能受到行政机关的处罚，如责令改正、限制其后续境外投资和外汇业务，甚至吊销营业执照等。

外汇管制：未注册的公司可能无法通过正规渠道进行大额外汇转账，影响资金的正常流动，并可能受到国家外汇管理局的调查和监管。

信用损害：企业的违规行为将会被记录在企业的信用档案中，对企业的国际声誉产生负面影响，影响企业未来的国际合作、融资活动。

投资风险增大：未完成ODI备案的海外投资项目缺乏法律保障，一旦发生纠纷或者投资失败，企业可能无法获得法律的支持和救济。

资金汇回困难：未来企业若想汇回海外投资利润或本金，可能因不符合外汇管理规定而遭遇障碍。

错失政策优惠：国家可能会对合规的境外投资企业提供一定的政策支持和优惠，但未备案的企业将无法享受这些优惠政策。

ODI备案的申请条件是什么？

ODI 申报需要哪些信息？

ODI 备案程序是怎样的？

ODI备案涉及商务部、国家发展改革委、国家外汇管理局三个部门。

发改委项目核准：向发改委、发改委申请项目，提交项目资料，国内投资者签署所有必要的法律文件。等待发改委核准或备案，颁发核准文件或备案通知书。

商务部核准发证：商务部核准或备案并颁发《企业境外投资证书》，企业自领取证书之日起2年内开展境外投资。

向外汇局备案：银行发放外汇，外汇局监管。投资金额超过500万美元的，须向外汇局备案。外汇局审核后，向境内企业颁发《境外直接投资外汇登记证》。

整个流程大概需要2到3个月，顺利完成后您将收到商务部和国家发改委颁发的两份证书：《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。

需要注意的是，根据投资额度、行业、国别等因素，ODI分为备案制和核准制。

若涉及敏感行业，不论项目投资额多少，都要报商务部、国家发改委核准。

备案过程中需要填写哪些表格？

实用模板！企业境外投资项目核准或备案申请材料15份

ODI审查重点有哪些？

国内企业经营情况回顾

境内资金将通过境内公司汇回，因此首先要检查的是申请境外投资的境内公司的运作情况。核心是确认主体是否具有与其申请的投资资金和境外投资项目相匹配的真实投资能力。监管部门将检查：

■公司成立时间（须成立一年以上）

■经营范围（与拟投资的境外项目是否匹配或相关）

■经营状况（是否具有持续盈利能力）

■ 境内股东/合伙人信息（所有股东/合伙人必须资信良好）

■ 从投资领域等多维度考虑国内企业

投资资金来源审查

在投资资金来源方面，监管部门主要关注其是否真实、合规，针对不同的资金来源，监管部门的核查方式和关注重点有所不同：

■企业自有资金：关注审计后的财务报表及银行账户报表

■银行贷款：留意金融机构的贷款合同中是否有关于资金用途的约束性条款

■ 股权投资：关注资产交易原始凭证

■ 基金募集：关注基金管理人及产品本身的合法合规性

境外投资项目审查

监管部门将进一步关注境外投资项目真实性和资金出境后去向，要求境内企业提供境外资金使用具体计划，确保资金流向符合国家政策导向的境外投资活动，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱、损害国家经济安全等情况。

随着企业走出去的步伐不断加快，ODI备案的作用也日益凸显。ODI备案不仅是确保企业海外投资合法合规的重要手段，也为企业提供了诸多便利和优势。备案完成后，企业可以依法在境内外划转资金，确保未来境外资金的顺利回流。此外，建立合法的跨境资金流通渠道，有利于企业优化境内外资源配置，为企业海外成功上市提供有力支撑。

在具体操作上，不同行业、不同投资规模可能面临不同的法规及流程要求，鉴于此，建议企业在申报过程中寻求专业机构的建议和帮助xm外汇，确保每一步都符合相关法规要求，从而高效顺利地完成ODI申报，为企业海外扩张和资本运作奠定坚实的合规基础。

挚信资本自2010年起便开始为从事对外投资业务的客户准备ODI备案材料，擅长准备资金来源、业务开展情况、前期工作情况、资金使用计划、项目投资可行性研究等多维度的核心备案文件，确保ODI备案一次成功。有需要的企业可扫描下方二维码联系我们进行咨询或委托我们策划、准备ODI备案。

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