核查意见

华泰联合证券有限责任公司

深圳市科鲁电子科技有限公司

关于开展套期保值外汇衍生品交易业务的审核意见

华泰联合证券股份有限公司（以下简称“华泰联合证券”或“保荐机构”）

深圳市科鲁电子科技股份有限公司（以下简称“科鲁电子”、“上市公司”或“公司”）

证券发行上市保荐管理办法

深圳证券交易所股票上市规则和深圳证券

《证券交易所上市公司自律指引第13号—保荐业务》相关规定针对科路电气

公司已仔细审核了拟开展的套期保值外汇衍生品交易业务。

现将有关意见如下：

一、外汇套期保值业务基本情况

1. 交易目的

随着海外业务的不断拓展，公司外币收入占比预计会进一步提升，相关成本大部分

分为当地货币，收入与支出的币种不匹配，导致汇率波动对公司利润影响较大。

规避外汇市场风险，防止汇率大幅波动对公司造成不利影响，增强财务稳定性

为保证公司持续稳定发展，实现公司盈利目标，公司及子公司拟进行套期保值

公司适度开展外汇衍生品交易业务不会对公司经营业绩产生影响。

为了发展主营业务，公司将根据实际情况合理安排资金使用。

（二）交易金额

本公司及子公司进行的外汇衍生产品交易总额不得超过人民币25亿元（或等值其他金额）。

该额度可自股东大会批准之日起12个月内滚动使用。

限额内任意一次交易金额（含前次交易所得再交易的相关金额）不得超过

25亿元人民币（或等值其他货币）。

（三）交易方式

公司拟开展外汇衍生产品交易业务的货币仅限于生产经营所使用的主要货币。

核查意见

货币包括美元、欧元、埃及镑等，外汇衍生品交易产品包括但不限于

结售汇、外汇掉期、外汇期权、利率掉期、利率互换、利率期权等或上述产品

交易场所为经监管部门批准设立的外汇衍生品交易业务综合体，具备相应的资质和业务

一家实力雄厚、信誉良好的金融机构。

（四）交易期限及授权

本公司及子公司拟开展外汇衍生产品交易业务的期限与实际业务需求期限相匹配。

一般不超过一年。

本次开展外汇衍生品交易业务的授权期限为股东大会批准之日起12天。

公司董事长或其授权人员有权在额度内批准每日外汇衍生产品交易。

交易商业计划书、签署相关协议及文件等。若单笔交易时长超出授权期限，

授权期限将自动延长，直至交易终止。

（五）资金来源

本公司及子公司开展外汇衍生产品交易业务所用的资金来源于自有资金或自筹资金。

本次募集资金使用不涉及募集资金使用。

二、外汇衍生品交易的风险分析及风险控制措施

（一）外汇衍生品交易业务风险分析

本公司及子公司按照合法、审慎、安全、有效的原则开展外汇衍生产品交易业务。

不进行投机、套利交易，所有外汇衍生品交易均按照正常的生产经营活动进行。

外汇衍生品交易是基于特定的业务操作，旨在避免和防范汇率风险。

当汇率发生较大波动时该业务可以减少汇率波动对公司的影响。

大宗商品交易业务也存在一定的风险，主要包括：

公司预期的汇率与报价的汇率之间可能会存在较大的差异，导致公司无法锁定报价的汇率。

汇兑损失。

内控体系不完善的风险，如经营者未按规定程序报告、批准外汇掉期交易实例，或未按规定程序向经营者报告、批准xm外汇，

准确、及时、完整地记录外汇业务信息。

核查意见

公司支付的套期保值利润不足以套期保值公司实际产生的汇兑损失，将给公司造成损失。

可能导致合同无法正常履行，给公司造成损失。

（二）公司拟采取的风险控制措施

风险管理系统，采用事前、事中和事后风险控制措施来预防、发现和减少各种

这种风险。

当外汇市场发生重大变化时，及时调整外汇衍生品交易策略，将外汇损失的风险降到最低。

匯匯损失。

严格控制外汇资金金额和结售汇时间，确保回汇金额和时间与锁定金额一致，

同时加强应收账款管理，避免应收账款逾期。

经营稳健、资信良好、资质合法的银行等金融机构可以开展外汇衍生产品交易业务。

及时评估外汇衍生产品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告。

及时报告异常情况，提示风险，落实应急措施。

三、外汇衍生品交易业务对公司的影响

本公司及子公司开展与日常业务需要密切相关的外汇衍生产品交易业务。

锁定成本，规避和防范汇率大幅波动对公司业绩造成的不利影响，增强公司财务

增强公司经营稳健性，提升公司应对外汇市场风险的能力。

四、与交易相关的会计处理

本公司已执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第14号——金融工具确认和计量》。

核查意见

拟开展的外汇衍生产品交易业务应进行相应计算和核算外汇掉期交易实例，反映资产负债表和

损益表相关项目。

五、审查意见

（一）董事会、监事会审议情况

公司召开第九届董事会第五次（临时）会议、第九届监事会第五次会议

董事会第四次（临时）会议审议通过《关于开展套期保值外汇衍生品交易的通知》

该事项尚需提交股东大会审议。

（二）监事会审核意见

本公司及子公司开展套期保值外汇衍生品交易业务，有利于提高公司应对

能够避免和防止汇率大幅波动对公司业绩造成不利影响，并提高

增强公司财务稳定性，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情形。

公司已对拟开展的外汇衍生品交易业务出具了可行性分析报告，业务风险可控。

符合公司业务发展需要和公司整体利益。

《交易管理制度》有利于加强交易风险管控，落实风险防范措施。

对冲外汇衍生产品交易业务事宜。

（三）独立董事的独立意见

本公司及子公司开展套期保值外汇衍生品交易业务，有利于提高公司应对

能够避免和防止汇率大幅波动对公司业绩造成不利影响，并提高

公司财务稳定性增强，不存在风险投机行为。

该业务已出具可行性分析报告，业务风险可控，满足公司业务发展的需要。

公司制定了《外汇衍生品交易业务管理制度》，有利于加强交易

风险管理及控制、风险防范措施落实情况 外汇衍生产品交易业务决策

程序合法合规，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。同意

关于开展套期保值外汇衍生品交易业务的议案已提交股东大会审议。

讨论。

六、保荐机构意见

经核查，保荐机构认为：科陆电子开展对冲外汇衍生品交易业务

该服务将有助于提高公司应对汇率波动风险的能力。该事项已经公司董事会审议通过。

核查意见

但独立董事对该事项发表了独立意见，符合深圳证券交易所股票上市规则的规定。

保荐人负责科鲁电子的外汇衍生品对冲业务。

对于原料产品贸易业务相关事项无异议。

核查意见

（本页无正文，为“华泰联合证券股份有限公司关于深圳市科鲁电子科技股份有限公司报告”）

有限公司套期保值外汇衍生品交易业务（签名页）

保荐代表人（签字）：

李昱衡齐昱倩

华泰联合证券有限责任公司（公章）