4、交易对手：经国家外汇管理局、中国人民银行批准，具有经营远期结售汇、外汇期权业务资格的金融机构；

5、营业期限：在限额和期限内，公司授权经营管理层签署相关合同和文件，由公司财务部负责组织实施。 该授权有效期自公司董事会批准之日起12个月内。

3、对公司的影响、存在的风险及风险控制措施

1、对公司的影响

公司出口业务收入占比较高，出口业务销售多以美元结算。 因此，当汇率大幅波动时外汇结汇咨询服务范围，汇兑损益将对公司的经营业绩产生一定的影响。 公司远期结售汇和外汇期权交易是为了满足公司正常生产经营需要。 通过远期结售汇和外汇期权业务提前锁定汇率，可以更好地规避和防范公司面临的汇率波动。 风险外汇结汇咨询服务范围，减少汇率波动对公司生产经营的影响，有利于提高公司控制外汇风险的能力，增强公司财务稳定性。

2、现有风险

公司远期结售汇和外汇期权业务遵循稳健性原则，不以投机、牟利为目的进行外汇交易。 所有远期结售汇和外汇期权业务都是在正常生产经营的基础上规避和防范汇率波动。 风险就是目的。 但开展远期结售汇和外汇期权业务仍存在一定风险：

（1）市场风险：如果汇率走势明显偏离预期，公司锁定汇率成本后的成本支出可能超过未锁定的成本支出，从而造成潜在损失；

（2）操作风险：公司开展上述业务时，如果经营者未按照规定程序报批，或未准确、及时、完整地履行相关业务，可能会导致交易损失或资金损失。贸易机会；

（三）法律风险：公司与银行签订远期结售汇、外汇期权业务协议时，必须严格按照协议要求办理业务。 同时应关注公司的财务状况及其他财务状况，避免出现违约行为，给公司造成损失。

3、风险控制措施

（一）选择结构简单、流动性强、风险可控的远期结售汇、外汇期权业务开展套期保值业务，且只能在授权额度范围内开展套期保值业务，并严格控制其交易规模;

（二）公司制定了《远期结售汇及外汇期权业务管理制度》，明确规定和制定了远期结售汇的操作原则、审批权限、业务管理、内部操作程序等结算与销售及外汇期权业务。 业务操作流程和授权管理制度应配备专职人员，岗位职责明确，严格在授权范围内从事上述业务； 同时，加强相关人员的业务培训和职业道德，提高相关人员的素质，建立异常情况及时报告制度，最大程度避免操作风险的发生；

（三）加强银行账户和资金管理，严格执行资金预测、拨付和使用审批程序；

（四）公司定期对上述业务套期保值的规范性、内部控制机制的有效性、信息披露的真实性进行监督检查。

4、开展远期结售汇和外汇期权业务的会计原则

根据财政部《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定和指引根据《企业公告第37号——金融工具列报》及其指引，公司对定期结售汇和外汇期权业务进行相应的会计和披露。

5、本期远期结售汇、外汇期权业务审批程序及相关意见

1、董事会、监事会的审议情况

公司第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第十九次会议审议通过了《关于公司发展远期结售汇和外汇期权业务的议案》，并认为公司拟远期结售汇及外汇期权规模合理，符合公司实际经营和发展需要。 同意公司及子公司根据实际生产经营需要，开展远期结售汇和外汇期权业务，规避汇率风险。 董事会授权经营管理层签署相关合同及文件，公司财务部负责组织实施。

2、独立董事的独立意见

经审核，独立董事认为：公司及子公司在正常生产经营的基础上，依托具体经营业务，以固定汇兑成本、稳定汇率为重点开展远期结售汇和外汇期权业务。扩大出口，防范汇率风险。 目的，不存在投机操作，符合公司实际业务发展需要。 公司制定了远期结售汇、外汇期权业务的相关管理制度和风险应对措施，风险可控。 本次议案决策程序合法有效，不会对公司正常经营和业务发展产生重大不利影响，不会损害公司及全体股东的利益。 据此，一致通过了《关于公司开展远期结售汇及外汇期权业务的议案》。

3、保荐机构的核查意见

保荐机构认为，公司远期结售汇和外汇期权业务是在正常经营的基础上，以保值和规避汇率风险为目的，避免和防范汇率波动对公司经营造成的不利影响业绩和利润。 公司制定了《远期结售汇及外汇期权业务管理制度》，并有相应的风险控制措施。 该事项必要、可行，已履行必要的审批和决策程序，符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（2017年修订）的规定。 （2023）》等相关规定 根据法律、法规和规范性文件的相关规定，不存在损害公司及中小股东利益的情况，也不存在投机获利的情况。

综上，保荐机构对公司远期结售汇及外汇期权业务不存在异议。

六、备查文件

1、安徽华业香料股份有限公司第四届董事会第二十二次会议决议；

2、安徽华业香料股份有限公司独立董事对第四届董事会第二十二次会议有关事项的独立意见；

3、国元证券股份有限公司对安徽华业香料有限公司远期结售汇、外汇期权业务的核查意见；

特别公告。

安徽华业香料有限公司

董事会

2023 年 10 月 27 日