尽管外汇局一直对境内个人跨境收汇实施较为严格的管控措施，但实践中仍存在不法分子利用多个个人账户或购买多人银行卡进行分期结售汇的情况。 。 、跨境汇款等目的来达到非法跨境转移资金的目的，也倒逼银行面临个人跨境收汇带来的洗钱风险。

根据银发[2015]392号《中国人民银行关于完善个人银行账户服务加强账户管理的通知》规定xm外汇，个人客户办理跨境汇款收汇业务，银行有义务了解资金来源、个人客户持有外币的目的地和所在地。 使用。

如果个人客户被列入外汇观察名单，或者近三年受到外汇处罚，甚至被法院列为失信人，银行应立即提高该客户的洗钱风险等级。个人客户； 对于年龄过大或开户年龄过大、规模过小、无外汇需求或对向银行提供的个人信息有疑虑的个人客户，银行须谨慎开通网上银行功能，例如购汇、结汇或跨境汇款。

面临个人跨境洗钱风险的银行应重点关注现金存取、收汇、结汇、购汇等方面。

1.外汇现金存取

个人外汇现金存取的洗钱风险主要涉及关注外汇现金的来源以及是否存在多人个人账户分流存取的现象。 谨防不法分子以此规避外汇管制，因为汇发[2007]1号《个人外汇管理办法实施细则》规定，境内个人外汇现金提取当日不得超过等值1万美元; 当天外汇现金存款不得超过5000美元。

2.境外收汇

境内个人账户接受境外汇款，只能接收经常项目项下的非经营性外汇。 银行应根据国际收支申报中个人客户的资金来源情况，对比个人客户的年龄、职业、收款金额等。 确认个人账户外汇资金来源不存在合理风险的信息。

境内个人从境外收到5000美元以上汇入汇款的，应在款项发放后5个工作日内完成国际收支申报。 银行还须遵守银发[2021]102号《中国人民银行关于印发《汇款业务反洗钱和反恐融资指引》的通知》的规定，办理境外汇入汇款单交易金额达到人民币5000元或等值外币1000美元的，境内收款银行应核实或查看留存的个人信息。 采取客户有效身份证件、其他身份证明文件等措施验证收款人信息是否正确。

3.结汇

银行必须核查客户申请结汇的外汇资金来源，核查是否有与其他银行同名的境外账户汇款。 这是因为银行必须小心有人使用国内多个居民的账户同时接受同一个人的海外汇款。 为了实现这一目标，分拆结汇的目的就是为了规避国内外汇监管。

由于境内个人每年自由结汇限额为5万美元，因此可以凭个人身份证件无理由办理结汇业务。 但每年结汇超过等值5万美元的，则需根据汇入资金的性质进行不同的结汇。 提交不同的证明文件，例如境外捐赠，需要提交经过公证的捐赠协议或合同； 如果是家庭赡养捐赠，需要提交直系亲属关系证明，或者经过公证的赡养关系证明。 如果可能的话，银行可以要求海外汇款人出具相关收入证明，以减少海外资金可能是非法资金的担忧。

4.购汇、汇出

正如上述境内个人每年可自由结汇5万美元额度一样，境内个人每年也可自由购汇5万美元以下外汇。 只需填写《个人购汇申请表》向银行申请即可； 除了关注购汇汇款的个人客户是否在外汇局的“观察名单”之外，还应核实购汇的用途和真实性。 当然，银行也要注意是否存在多个账户用于分拆购汇汇款的情况。 。

银行可以考虑购汇、汇款申请人的年龄和职业，要求个人客户提供个人工资、股息、资产转让、租金收入等收入来源个人收外汇个人收外汇，证明资金流向购买外汇汇出不属于违法所得，也不构成违法所得。 关于洗钱风险，银行在面对境内个人境外购汇时，必须强调购汇资金来源的合理性，因为这是降低洗钱风险的重要一步。

最后，根据上述银发[2021]102号规定，无论是从境外收汇还是购汇汇款，银行均应登记汇款人的有效身份证件号码或其他身份证件号码，并验证 需提供客户有效身份证件或其他身份证明文件，以进一步验证汇款收款人信息。 这些是银行降低个人跨境汇款代收汇款业务洗钱风险的最有效手段。

（本文作者为上海富拉凯会计师事务所反洗钱项目总监）