1、说明报告期内开展的外汇衍生品交易的具体情况、币种、方向、金额及保证金金额，与相关境外收入金额及金额的匹配情况，履行的审核程序，相关会计处理以及是否符合《企业会计准则》的相关规定

2018年至2020年，发行人未开展外汇衍生品交易。 2021年度开展的外汇衍生品交易手续齐全，相关会计处理符合企​​业会计准则的相关规定。

（一）2018年至2020年外汇衍生品交易具体情况

2018年至2020年，发行人未开展外汇衍生品交易。 2018年至2020年，发行人生产经营中的境外销售主要以美元结算，境外销售收汇的外币主要用于结售汇。

（二）公司2021年汇率风险防范措施

受COVID-19疫情和全球主要经济体经济增长等因素影响，2020年6月以来人民币兑美元汇率大幅升值，导致发行人海外销售以美元为主要结算方式货币会产生较大的汇兑损失，承受较大的汇率波动风险。 为减少汇率波动对发行人生产经营的影响，有效管理外币资产，锁定产品销售的合理利润，公司制定了《外汇衍生品交易业务管理制度》。 2020年12月22日，经公司第一届董事会第十五次会议及2021年第一次临时股东大会审议通过，同意公司及子公司拟开展总额不超过3.5亿元人民币或等值外币。 对于外汇衍生品交易业务，董事会授权公司董事长或其授权的相关人员在上述额度范围内行使投资决策权。 由于2021年人民币兑美元汇率波动较大，结合公司境外销售规模及持有外币现金数额，经公司第一届董事会第十八次会议审议批准， 2021年第三次临时股东大会，增加金融衍生品交易业务额度由此前的3.5亿元增加至5亿元。 规定了远期外汇合约等外汇衍生品的交易限额和决策权限。 关键控制点如下：

（一）公司开展外汇衍生品交易必须基于正常生产经营，以管理和控制汇率波动风险为目的，并必须与公司实际业务相一致。 主要目的必须是规避和防范汇率风险，不允许投机。 外汇交易；

（二）公司必须拥有与外汇衍生品交易保证金相匹配的自有资金，严格遵守董事会或股东大会批准的外汇衍生品交易额度外汇交割日，不得影响公司的正常生产经营运营;

（三）公司拟开展的金融衍生品交易业务的交易对手是经营稳定、资信良好、具有经营金融衍生品交易业务资格的银行及其他金融机构，与公司不存在关联关系；

（四）公司必须以公司名义设立外汇衍生品交易账户，不得利用他人账户开展外汇衍生品交易业务。

2021年，发行人外汇衍生品交易情况如下：

2021年xm外汇，发行人开展了两类外汇衍生品交易，均以美元作为交易标的货币。 看跌期权通常是短周期的期权交易。 发行人和金融机构执行看跌期权。 发行人作为期权的卖方，通常进行期权交易，周期为7天。 截至2021年12月31日，已进行的期权交易已全部履行完毕，期权交易收取的期权费和平仓费纳入投资收益计算。 远期合约的合约期限通常分为3个月、6个月、9个月和1年。 截至2021年12月31日，远期合约到期期限分类如下：

2021年，发行人与金融机构之间的远期合约有两种形式：

（一）第一类：根据远期合约的条款外汇交割日，约定在未来某一时点以约定汇率（约定汇率高于或低于当日市场汇率）结汇。合同签订日），同时签订同等金额的远期合同。 （有条件执行），约定美元对人民币汇率的上下限，交割日汇率超过上限或下限时才需要交割；

（2）第二种：根据远期合约的条款，在距离合同签订日较近的交割日，以高于市场汇率的美元汇率进行结算，且远期合约的远期合约与远期合约的价格相同。同时签署金额（有条件执行），将美元兑换成人民币。 汇率有上限和下限。 只有当汇率超过交割日的上限或下限时才需要交割。

发行人对远期合约的会计处理：

一是在交割日之前的每个报表日，根据金融机构出具的远期合约估值报告确认远期合约公允价值变动，并计入交易性金融资产、交易性金融负债和公允价值变动。价值变动损益表，交割按照约定交割汇率与交割日市场汇率的差额确认投资收益。

二是临近合同签订日的交割日以高于市场汇率的美元结算，约定交割汇率与市场汇率的差额计入交易性金融负债； 交割日之前的每份报表日期均以金融机构签发的远期合约为准。 评估报告确认远期合约公允价值变动，计入交易性金融资产、交易性金融负债和公允价值变动损益； 在合同交割日，根据结算的外汇合同，约定交割汇率与远期合伙企业市场汇率（有条件执行）的差额，确认交易性金融负债及公允价值变动损益结转确认投资收益。

对于发行人以美元为主要结算货币的境外销售，发行人根据持有的美元资金数额和境外销售营业收入，开展以美元为标的货币的外汇衍生品交易活动，旨在对冲外汇风险，确保生产经营合理利润。 截至2021年12月31日，发行人美元货币资金为2,353.66万美元，应收账款为3,879.53万美元。 按照2021年海外销售收入计算，预计明年海外销售收入将超过7000万美元。 发行人美元货币资金、美元应收账款及未来海外销售收入与外汇衍生品合约金额基本一致。 发行人根据自身业务规模开展外汇衍生品交易。

发行人将按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定对2021年开展的外汇衍生品交易进行相应的会计处理，符合《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定。 《企业会计准则》。

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