富兰克林曾说过：“世界上只有两件事是不可避免的，那就是税收和死亡。然而，在普通人眼里，唯一真正不可避免的就是死亡。至于税收，总是有的。”一些“聪明”的方法来避免它们。” 这一现象反映了经济全球化背景下国际避税、逃税现象频发的重要主观原因。

近年来，越来越多的内地客户热衷于在香港购买保险。 重要原因之一是香港保险相比内地保险提供更丰富的保障和服务，同时也具有更高的利润优势。 此外，部分消费者购买香港保险是为了寻求美元资产配置、海外资产管理等特殊功能。 不过，有人担心购买香港保险后需要缴税吗？ 本文将回答这个问题。

01事实真的如此吗？

CRS是通用报告标准（ ）的英文缩写，由经济合作与发展组织（OECD）提出。 CRS旨在实现国家和地区之间交换税务信息。 主要目的是核实纳税居民是否依法履行纳税义务。 过去，由于缺乏监管和法律漏洞，您可能没有按时缴纳税款，或者您甚至可能没有意识到自己需要缴纳税款。 但现在，你的个人资产和纳税状况将被公开，你的财富将变得透明，你必须按时、合法地纳税。

如果您在英国存钱、购买保险、股票、进行了一些投资，银行、保险公司、证券公司、基金托管机构、投资机构等需要定期向英国报告您的账户信息、金额等管理当局。 这样，英国政府就可以向中国税务局提供相关信息，进行税务合作和监管。 这些信息主要包括以下三个方面：

国家税务总局官方网站给出的信息交换流程如下：

2018年9月1日，我国进行了首次CRS金融信息交换。 CRS实施后，金融资产存放在境外的国家或地区均需向内地税务局披露其持有的金融资产情况。 所指金融资产包括：存款账户、托管账户、现金价值保单、年金合约、证券账户、期货账户、持有金融机构股权、债权及利息等。内地客户在香港购买的保险亦是如此。港属于上述现金价值保单吗？ 保单资产信息会被交换回内地税务局吗？

现金价值保单是指具有储蓄或投资性质的保险产品。 当保险合同终止时，投保人可以获得价值返还。 以香港保单为例，常见购买的产品包括储蓄型危疾保障、储蓄型终身人寿保险、投资联结保单等，其中消费型医疗保险并不属于CRS报告范围，同时涵盖其他储蓄和投资类型。

由于香港的保险公司属于CRS签约地区，也需要向内地税务局报告境内居民保单资产的现金价值信息，因此对于已购买或计划购买保单资产的内地居民来说，可能会有一些担忧购买香港保险。 例如外汇保险费需要交税，他们可能会担心在香港的保险理赔是否需要缴税，以及在领取香港保单红利时是否也需要缴税。 此外，购买香港保单也可能涉嫌逃税。

02在香港保险理赔需要缴税吗？

根据2018年8月31日最新修订、2019年1月1日起施行的《中华人民共和国个人所得税法》，个人在中国境内有住所，或者无住所且居住至今。在该国已有超过 183 年的历史。 日，从中国境内、境外取得的所得，应当依法缴纳个人税。 内地居民的利息、股息、红利所得须缴纳个人所得税。 因此，保险赔偿属于法律规定的免税范围，香港也不例外。 由于国内保单索赔不征税，因此香港也同样适用。 因此，内地居民无论在内地还是在香港购买保险，均无需缴纳个人所得税。

03在香港保险红利需要缴税吗？

现在不需要它。 国家税务总局科学研究所特聘研究员杨默如在接受《每日经济新闻》记者采访时指出：国家税务总局尚未明确规定是否应征收个人所得税。保险公司向投保人支付的保单红利。 关于保单红利是否包含在保险索赔或资本利得中一直存在争议，并且没有定论。 目前外汇保险费需要交税，你可以领取香港保单红利，无需缴纳个人所得税，但未来仍存在不确定性。

04香港保险逃税？

据目前了解，只有大型香港保单才会引起政府的关注，以检查是否存在逃税行为。 然而，如果保险金额达到一定水平，保险公司就需要向国税局报告这些高净值客户的保单信息。 通常，这些大额保单包括具有保障和融资功能、年保费超过100万港元的人寿保险保单。 它不包括特定类型的保险，而是包括主打稳定投资收益的储蓄红利保险，以及满足富人医疗需求的高端医疗保险。

每年都有不少内地居民前往香港购买保险，完全符合香港的法律政策。 内地政府只需提醒他们遵守外汇管理政策和两地法律的风险即可。 此外，香港保险公司的合规要求非常严格。 每一笔保费交易都需要保证来自合法收入、合法渠道、合法支付方式，保险公司也会仔细核实保费的合法性。 如果保险公司签发保单，则无需质疑其合法性。

05香港保险与CRS

对于从内地前往香港购买保险的个人客户来说，最大的感受就是购买难。 一方面，由于内地外汇管制日益严格，自2017年起内地银行卡在香港支付保费的方式受到限制，包括银联借记卡、银联信用卡、Visa卡等。 另一方面，自2017年1月1日起，香港的保险公司要求保单持有人提供税务居所的自我证明，以便对CRS进行尽职调查。 CRS实施后，正常购买香港保险不会受到影响。 除了在投保时额外填写一份自我证明并写明您的税务居民身份和税号（大陆居民的身份证号码）外，不会有其他影响。

在中国购买的有现金价值的保单（包括人寿保险、重大疾病保险、储蓄保险）不需要缴税，在香港购买的保单也不需要缴税。 根据《中华人民共和国个人所得税法》，保险赔偿免征个人所得税。 因此，无论投保人在境内或境外购买人寿保险、重大疾病保险、储蓄保险，在领取赔偿时均无需纳税。

总之，内地居民购买香港保险，无论何种保险，均无需缴纳任何税款。 CRS实施下，现阶段不会对大部分内地客户赴香港购买保险造成实质性影响。 大家需要明白的一个概念是，信息交换≠纳税。 如果在遥远的将来，即使有税收，也会对大陆保险和香港保险一起征税。 因此，香港保险CRS关注的焦点是：一些在中国境内收入不合法，或者未缴纳税款的基金持有人。 这才是内地税务局真正想请到局里喝茶的人。 这个时候，一定要积极配合税务机关，不能逃避、不能对抗、不能欺骗。

06 要点总结

在香港购买的储蓄和投资保险产品属于CRS金融信息交换范围，而消费保险产品不属于此范围。 此外，香港保险的投资收入和股息目前无需缴纳个人所得税，未来是否需要缴纳个人所得税也存在不确定性。 税务局关注用于购买香港保险的资金是否履行纳税义务。 这是一个关键问题。