跨境电商出口收款涉及

外汇合规风险

跨境电商出口收付涉及跨境资金流动，涉及的国家外汇管理法律法规和规范性文件十分复杂。 目前，跨境出口电商企业因没有相关正规外汇材料，往往只能通过离岸账户、个人分拆、地下钱庄等渠道实现资金收付、结售汇。收集和结算。 存在非常大的合规风险。 如何解决？ 外汇管理问题一直是实践中的难题。

1、跨境托收除应符合收结汇基本要求外，除《中华人民共和国外汇管理条例》外，跨境收付汇最重要依据跨境托收汇兑是《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理规定有关问题的通知》（汇发[2012]38号）、《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理规定有关问题的通知》（汇发[2012]38号） 《外汇局关于开展支付机构跨境外汇支付业务试点的通知》（汇发[2015]7号）、《国家外汇管理局关于规范货物贸易外汇行为的通知》关于收支电子单证审核工作的通知》（汇发[2016]25号）、《国家外汇管理局关于便利银行开展贸易单证审核工作的通知》（汇发[2017]25号） 9）、《非银行支付机构网上支付业务管理办法》等，确定收结汇核心要求如下：

（一）企业按照“谁出口收外汇”的原则办理贸易外汇收支；

（二）外汇部门对企业贸易外汇管理方式由逐笔核销改为异地总量核销：即通过货物贸易外汇检测系统，对企业进出口货物进行核销。货物和贸易外汇收支逐笔归集，并定期比对和评价企业货物物流和资金流的匹配性，实现不完全核对；

（三）对出口贸易企业实行外汇分类管理：

二、办理跨境收结汇的基本方式 （一）直接代收、自行或代理办理收结汇

跨境出口电子商务依法取得对外贸易经营权后，应到外汇管理部门《贸易外汇收支企业名录》办理登记手续，然后到银行开立经常项目外汇账户（如需使用境外账户或离岸账户需事先经外汇局批准）办理收结汇手续。

例如，出口电商企业在银行开立美元账户，货物出口后收到15万美元跨境汇款，该电商企业应在境内办理收结汇手续。按照不同类别出口贸易企业的要求。 ; 若电商公司委托代理人收汇，资金入账后，代理人应向银行提交汇款指令，将美元收汇划转至出口电商公司，或代理人应向银行提出结汇申请并划转结汇。 后续人民币资金转至出口电商公司。

（二）利用第三方支付机构渠道收款

根据《国家外汇管理局关于试点支付机构跨境外汇支付业务的通知》规定，在国家外汇管理局允许范围内开展跨境外汇支付业务的支付机构外汇管理局可以为跨境电子商务交易双方提供外汇。 资金收付及结售汇服务。 国家外汇管理局信息显示，目前已有10个省市的32家第三方支付机构获得跨境外汇支付业务试点资格。 [1]因此，如果跨境电商平台合作的第三方支付机构具有跨境外汇支付试点资格，境外买家的款项进入银行外汇储备账户后，第三方支付机构将按照真实、合法的依据进行支付。 立足于货物贸易交易背景，以货物贸易项下交易信息一一还原为原则，重点办理出口电商结售汇业务。

三、关于保留境外出口外汇收入或缓期结汇，考虑到从事出口贸易的企业经常项目外汇收支频繁，境内机构可根据《关于境内机构自行办理经常项目外汇收支的通知》，保留其经常项目外汇账户。 - 经常账户外汇收入保留”外汇收入。 目前，一些第三方支付机构，如国际支付宝，也可以支持平台上的出口电商选择“收汇，不结汇”方式，直接将相应外币转至境内。卖方银行外汇账户。 [2]

经外汇管理部门同意，出口电子商务企业可按照《货物贸易外汇管理指引实施细则》在境外银行开立境外账户用于存储出口收入，并划出出口收入具有真实合法的交易背景。 海外店铺； 您可以根据自身业务需要确定出口收入境外存储期限，或将境外存储的资金调回境内。 境外账户收入范围包括出口收入、账户资金利息及经外汇局批准的其他收入； 支出范围包括贸易项下支出、佣金、运费及符合外汇局规定的其他费用。

4.跨境电商出口收汇汇回合规提醒。 2018年5月以来，国家外汇管理局已连续发布6起外汇违法案件[3]，其中包括多起非法汇款、非法结算、非法办理外汇等案件。 对预收账款结汇、个人贸易收汇、货物贸易结汇等流入方向违法结汇行为，个别处以100万元以上罚款。 尽管这些非法结汇案件大多发生在2015年至2017年“流入扩大”时期[4]，但显然，外汇管理部门并没有仅仅因为外汇交易而放宽对交易背景真实性的审查要求。当时鼓励资金流入。 结合中美贸易战的大背景，这或许反映出当前外汇监管的重点已经开始进入双向管理阶段。 出口电商企业应充分关注交易背景的真实性和相关文件的完整性，规避外汇回流合规风险。

五、关于利用人民币跨境收汇便利跨境贸易、减少汇率影响，推动跨境人民币结算是中国人民银行近年来支持跨境贸易的重要举措。出口企业资本经营，新增金融业态。 中国人民银行、海关总署等六部委先后发布《关于简化跨境人民币业务流程完善相关政策的通知》、《关于简化人民币结算管理有关事项的通知》 《关于进一步完善人民币跨境人民币结算企业管理的通知》《关于促进贸易投资便利化跨境业务政策的通知》等文件，简化跨境人民币业务流程，明确对于依法使用外汇结算的跨境交易，境内银行可以在“了解你的客户、了解你的业务、尽职调查”的原则下开展业务，并按照“三原则”直接办理跨境人民币结算”。

除商业银行外，经中国人民银行批准，第三方支付机构也可以办理电子商务人民币资金跨境支付业务。 中国人民银行上海总部《关于上海支付机构开展跨境人民币支付业务的实施意见》明确规定，经注册并具备必要资质的第三方支付机构“可以依托互联网提供支付服务”基于非自由贸易的境内外收款人之间的服务。” 账户上的真实交易需要人民币资金的转账才能提供支付服务。”

根据上述政策货物贸易外汇，与国内消费者在海外购物时直接用美元支付一样，国内卖家也可以在跨境电商平台上直接使用人民币作为支付货币。 只要交易符合一般结汇条件，即可付款后付款。 通过银行或符合条件的第三方支付机构直接办理跨境人民币结算业务。

但需要注意的是，虽然根据中国人民银行《关于简化跨境人民币业务流程完善相关政策的通知》，对于经常项目项下跨境人民币结算，境内银行可以满足跨境人民币结算的要求。 “业务开展三原则” 您可以自行决定是否需要公司提供单据，甚至可以直接凭公司的《跨境人民币结算收/付款指令》办理资金收付业务。 但实际上，跨境出口电商除了满足中国人民银行的要求外货物贸易外汇，还需要满足外汇管理部门的要求。 贸易项下跨境收支，根据《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理规定有关问题的通知》要求，仍应遵循“谁出口”的原则。并收取外汇”。 国家外汇管理局通过货物贸易对外汇进行监管。 系统实现非现场总量核查。 此外，采用跨境人民币结算方式还必须符合外贸主管部门对外贸企业的分类管理要求。