> 7月2日，国家外汇管理局广东省分局公示的行政处罚决定书（粤汇处〔2026〕2号）显示，东莞农村商业银行股份有限公司因6项外汇业务违规，被给予警告、没收违法所得并处罚款，罚没合计 **277.71万元**。这是2025-2026年公开可查的农村商业银行外汇类处罚中，金额最高、违规覆盖环节最广的案例之一。## 6项违规，覆盖全业务链条根据处罚决定书，该行6项违规行为具体包括：办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查；违反规定办理资本项目资金收付（2次）；违反外汇登记管理规定；违规办理售汇业务；违反规定办理结汇、售汇业务。处罚依据为《中华人民共和国外汇管理条例》第四十七条（第1、2、3项）、第四十八条（第5项）相关条款。官方公示仅披露了总罚没金额，**未单独列明各违规项对应的细分罚没金额**。违规覆盖了经常项目、资本项目、结售汇、外汇登记全链条多个环节，而非单一业务疏漏，指向其外汇业务全流程内控存在系统性薄弱。## 一年多5张罚单，合规漏洞蔓延本次外汇处罚并非孤例。2024年12月至2026年7月，东莞农商行及下属机构累计公开可查监管罚单共 **5笔**，累计罚没总金额约 **887.71万元**。其中外汇类仅本次1笔，其余4笔均来自银保监体系：- **2024年12月**：因债券承销管理不到位、向超龄客户代销不适当保险产品，被罚款80万元，债券承销业务在银行间市场交易商协会执业评价中被评为最低D类。- **2025年（公示时间早于2025年11月）**：因关联交易管理不到位、未对集团客户统一授信，贷款、理财、同业业务严重违反审慎经营规则，被罚款235万元，5名责任人被警告。- **2025年11月**：因贷款“三查”不到位、贷款风险分类不准确，总行被罚款245万元，4名责任人被警告并罚款15万元；清新支行因贷款管理不到位被罚款50万元，1名责任人被警告。该批次合计罚没295万元。这意味着，该行在一年多时间里，从外汇到信贷、从债券承销到关联交易，合规问题已多点暴露。## 横向对比：金额是泰隆银行的5倍对比2025-2026年同期公开的农村商业银行外汇处罚案例，本次东莞农商行 **277.71万元** 的罚没金额，是浙江泰隆商业银行外汇处罚（55.1万元）的约5倍，为当前公开的农商行外汇处罚最高水平。!(blockview://markdown-image-tos-cn-i-tt/6f5e727528a74de887e11e83224f5fc7)同期福建龙海农村商业银行虽也有外汇处罚公示（2026年4月，文号漳汇罚〔2026〕2号），但公开渠道未披露具体金额与违规类型。从违规覆盖维度看，东莞农商行同时涉及经常项目、资本项目、结售汇、登记多个环节，其他同期农商行外汇处罚多集中在单一业务环节。处罚强度在中小银行外汇类处罚中处于较高水平。## 经营承压：营收下滑，资产质量分化处罚公告发布时，正值该行披露2025年年报及2026年一季报不久。最新财报显示，**2025年该行营业收入116.97亿元，同比下降5%；归母净利润38.54亿元，同比减少16.67%**。利息净收入88.27亿元，同比下降3.78%，全年净息差仅为1.25%。!(blockview://markdown-image-tos-cn-i-tt/79a4e04f6faa4e67b964ce5a184a11c4)资产质量呈现“对公改善、零售恶化”的分化格局：2025年末公司贷款不良率下降0.3个百分点至1.51%，但个人贷款不良率上升0.56个百分点至2.85%。其中，**信用卡透支不良率飙升至11.03%**，较2024年末的6.02%暴涨5.01个百分点，创上市以来新高。个人经营贷不良率从2022年的1.32%逐年攀升至2025年的**3.51%**，不良余额净增3.64亿元。2026年一季度，该行营业总收入30.7亿元，同比增长17.9%，但归母净利润16.01亿元，同比下降1.94%，收入端改善尚未传导至利润端。## 监管风向：便利化扩围，合规底线不放松2026年全国外汇管理工作会议明确“更便利、更开放、更安全、更智慧”的总方向，要求银行外汇展业从传统“规则本位”向“原则本位”转型。在推进跨境业务便利化的同时，针对农商行等中小银行的合规检查重点集中在本次东莞农商行涉及的几类高频违规领域——经常项目真实性审核、资本项目合规性、结售汇业务流程、外汇登记管理。2026年上半年外汇局公示的银行类处罚中，农商行、地方中小行占比持续提升，且多呈现多违规事项叠加的特征。本次处罚正是监管在跨境便利化扩围背景下，对中小银行外汇业务合规底线不放松的典型案例。对于东莞农商行而言，合规缺失叠加经营承压，意味着需要同时解决内控短板和资产质量压力。2025年末该行拨备覆盖率为207.68%，核心一级资本充足率从2024年末的14.34%降至13.30%，资本缓冲空间同步收窄。如何将总部合规政策有效传导至基层执行，避免“纸面合规”流于形式，将是这家资产近8000亿元的上市银行必须直面的课题。
